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Diritto tributario
(cod. 019)

Programma

FACOLTA DI ECONOMIA - A. A. 2008/ 2009

1. Nome e Cognome del docente

Fabio Marchetti

2. Facoltą

Economia

3. Disciplina

Diritto tributario

4. Settore scientifico disciplinare (SSD)

IUS/12

5. Anno di corso

2008/2009

6. Semestre e periodo svolgimento del corso

II semestre 9 marzo 2009 - 30 maggio 2009

7. E-mail da pubblicare sul sito

fmarchetti at luiss dot it

8. Numero totale di crediti

8

9. Contenuti del corso

Il corso si articola in una parte generale ed in una parte speciale.

Parte generale

  1. La nozione di tributo e la distinzione fra imposte e tasse
  2. I principi costituzionali, le fonti del diritto tributario (fonti interne, comunitarie ed internazionali) e il federalismo fiscale
  3. Interpretazione ed efficacia nel tempo e nello spazio della norma tributaria e lelusione fiscale
  4. Lobbligazione tributaria ed i soggetti attivi e passivi del tributo
  5. Lattuazione dellobbligazione tributaria: dichiarazione, accertamento (attivitą istruttoria, metodi e tipi di accertamento, lavviso di accertamento) e riscossione

Parte speciale

  1. Il sistema tributario vigente
  2. Limposta sul reddito delle persone fisiche
  3. Limposta sulle societą, con particolare riguardo agli istituti del consolidato fiscale, trasparenza fiscale, participation exemption, indeducibilitą interessi passivi, ecc.
  4. LIVA (struttura del tributo e meccanismo applicativo; operazioni e soggetti passivi; lIva intracomunitaria; adempimenti)
  5. LIRAP e lattuazione del federalismo fiscale

10. Testi di riferimento

Tesauro F., Istituzioni di diritto tributario, UTET, (2 volumi)

Parte Generale, ultima edizione

Parte Speciale, ultima edizione

11. Obiettivi formativi

Il corso, pur non sottovalutando la ricostruzione teorica degli istituti, tende a privilegiare gli aspetti applicativi del sistema tributario anche attraverso il richiamo agli orientamenti dellA.F. e della giurisprudenza. Nella parte generale, pertanto, illustrati i principi costituzionali e generali del diritto tributario, saranno in particolare sviluppati i profili dei soggetti dellobbligazione tributaria e dellaccertamento. Seguirą lanalisi delle principali imposte vigenti, con particolare attenzione alle imposte sui rediti (IRPEF ed IRES) e allIVA.

12. Metodi didattici

Alla lezione frontale sarą affiancata la presentazione di casi giurisprudenziali. Per la parte speciale saranno inoltre presentate slide esplicative degli argomenti trattati.

13. Modalitą di verifica dell'apprendimento

Esame orale, finalizzato ad a valutare sia la preparazione teorica generale che la capacitą di ragionamento su singole fattispecie.

14. Criteri per lassegnazione dellelaborato finale

a cura del docente

 

Docente del corso